Le rapprochement bancaire

Pourquoi c'est utile

Votre banque et votre comptabilité racontent la même histoire, en théorie. Le rapprochement les confronte relevé par relevé et fait apparaître les oublis, les doublons, les frais jamais saisis et les encaissements jamais arrivés.

Résumé

Rapprocher, c'est confronter ce que dit votre banque (ou votre opérateur mobile money) à ce que dit votre comptabilité, et expliquer chaque écart. C'est le contrôle le plus rentable de toute la comptabilité : il attrape les oublis de saisie, les doublons, les frais bancaires jamais enregistrés et les encaissements qui ne sont jamais arrivés.

Dans Genuka, cela se fait relevé par relevé, dans Rapprochement bancaire (/accounting/treasury-statements, titre de la page : « Rapprochement de trésorerie »).

Ne pas confondre avec le lettrage

Le menu comptable a deux écrans voisins sous Tiers & Lettrage :

Pourquoi les deux soldes diffèrent (et c'est normal)

Un chèque émis mais pas encore encaissé, un virement parti hier et crédité demain, des frais prélevés que vous n'avez pas encore saisis : à tout instant, le solde bancaire et le solde comptable diffèrent légitimement. Le rapprochement ne cherche pas à les rendre égaux, il cherche à justifier chaque différence.

Prérequis

• Le droit de consulter les relevés (accounting.treasury_statements.view). Importer, rapprocher et supprimer demandent accounting.treasury_statements.* (ou les droits complets sur la comptabilité).
• Le compte de trésorerie concerné doit être relié à un compte comptable : c'est dans ce compte que Genuka cherche les écritures candidates.

Étapes

1. Ouvrez Menu › Finances › Comptabilité › Tiers & Lettrage › Rapprochement bancaire (ou Paramètres › Comptabilité & Finances › Rapprochement bancaire).
2. Importer un relevé (/accounting/treasury-statements/import) : choisissez le compte de trésorerie et le fichier CSV fourni par la banque. Genuka détecte le délimiteur, montre un aperçu, puis vous associez les colonnes : Date, Libellé et Montant (ou Débit + Crédit) sont obligatoires ; Référence, Date de valeur et Solde sont facultatives. Renseignez les soldes d'ouverture et de clôture.
3. Ouvrez le relevé. Ses lignes se répartissent en onglets Non rapprochées, Rapprochées et Toutes.
4. Pour une ligne, Genuka affiche les écritures suggérées avec leur score : choisissez la bonne et cliquez Rapprocher. Une erreur se défait avec Délier.
5. Pour aller vite, Rapprochement auto rapproche d'un coup toutes les lignes pour lesquelles une seule écriture dépasse le seuil de confiance (réglable entre 50 et 100, 70 par défaut).
6. Traitez ce qui reste :
   • Ligne au relevé sans écriture → une opération n'a pas été saisie (frais bancaires, agios, prélèvement). Créez l'écriture, puis rapprochez.
   • Écriture sans ligne au relevé → l'opération n'est pas encore passée en banque, ou n'y passera jamais (erreur de saisie, doublon).
7. Le relevé passe de Brouillon à En cours dès la première ligne rapprochée, puis à Terminé quand toutes ses lignes le sont. L'écart entre solde de clôture déclaré et solde calculé doit être entièrement justifié.

Comment les suggestions sont classées

Genuka ne cherche que dans les écritures du compte comptable relié au compte de trésorerie, du bon côté (un encaissement au relevé cherche un débit, un décaissement un crédit), et jamais parmi les écritures déjà rapprochées. Le score additionne :

Cas limites & erreurs fréquentes

• Aucune suggestion proposée. Le compte de trésorerie n'est probablement pas relié à un compte comptable. Vérifiez sa fiche dans Comptes de trésorerie.
• L'import refuse le fichier. Il faut un fichier tabulaire CSV avec au minimum une colonne de date, une de libellé et un montant (ou débit et crédit). Exportez le relevé dans ce format depuis votre banque.
• Le rapprochement auto laisse des lignes. Volontairement : il ne rapproche que les cas sans ambiguïté (une seule écriture au-dessus du seuil). Les autres se tranchent à la main.
• Un encaissement client absent du relevé. Le paiement a été enregistré dans Genuka mais l'argent n'est jamais arrivé. C'est exactement ce que le rapprochement sert à détecter.
• Des frais bancaires jamais saisis. Ils n'apparaissent que dans le rapprochement ; c'est la source d'écart la plus fréquente. Saisissez-les en opérations diverses.
• Un doublon de paiement. Deux écritures pour une seule ligne de relevé : extournez la seconde.

FAQ

Faut-il rapprocher la caisse aussi ? Oui, en confrontant le solde théorique au comptage physique. Pour la caisse, cela se pilote depuis les sessions de caisse (comptage de fin de session et écarts).

Le lettrage et le rapprochement, c'est la même chose ? Non. Le lettrage apparie des écritures entre elles dans un compte de tiers ; le rapprochement confronte un relevé externe à vos écritures de trésorerie.

Que faire d'un écart que je n'explique pas ? Ne le forcez pas. Un écart inexpliqué signale une opération manquante ou en double : cherchez-la. Le solder d'office masquerait le problème sans le résoudre.

Voir aussi

• Comprendre la comptabilité Genuka
• Les comptes de tiers (lettrage)
• Générer les états financiers