Générer les états financiers

Pourquoi c'est utile

Votre banquier demande un bilan, votre expert-comptable la balance, votre associé le résultat du trimestre. Ces états se calculent à la demande depuis vos écritures, sur un exercice ou une période, et s'exportent en CSV, Excel ou PDF.

Résumé

Cinq états se produisent à la demande depuis vos écritures : bilan, compte de résultat, flux de trésorerie, balance générale et grand livre. Ils se calculent sur un exercice complet ou sur une période personnalisée, et s'exportent en CSV, Excel ou PDF pour votre expert-comptable. Les exports fiscaux réglementaires ont leur propre écran.

Les cinq états, et à quoi ils servent

Le bilan — une photographie à une date donnée. À gauche ce que l'entreprise possède (trésorerie, stocks, créances clients, matériel), à droite ce qu'elle doit (dettes fournisseurs, emprunts) et ce qui appartient aux associés. Les deux côtés s'équilibrent toujours. Question à laquelle il répond : que vaut mon entreprise aujourd'hui ?

Le compte de résultat — un film sur une période. Les produits (classe 7) moins les charges (classe 6). Ai-je gagné ou perdu de l'argent cette année ?

Le flux de trésorerie — d'où l'argent est venu et où il est parti. Utile parce qu'un bénéfice n'est pas de la trésorerie : on peut être rentable et à sec si les clients paient tard. Pourquoi mon compte est-il vide alors que je suis bénéficiaire ?

La balance générale — le solde de chaque compte, débit et crédit. C'est l'outil de contrôle du comptable, et le document qu'il vous demandera en premier.

Le grand livre — le détail de toutes les écritures, compte par compte, dans l'ordre chronologique. C'est là qu'on va chercher « d'où vient ce montant ».

Étapes

1. Menu › Finances › Comptabilité › Rapports, puis l'état voulu : Balance générale, Grand livre, Bilan, Compte de résultat, Flux de trésorerie. La page /accounting/reports les liste aussi. Le Bilan comptable et le Tableau de flux de trésorerie ont aussi leur carte dans Paramètres › Comptabilité & Finances.
2. Choisissez la période : Exercice (un exercice entier) ou Période personnalisée (dates libres). Les dates s'entendent dans le fuseau horaire de l'entreprise ; sans choix, c'est l'année civile en cours (l'exercice ouvert pour le grand livre).
3. Sur le bilan et le compte de résultat, Comparer N-1 met la période précédente en regard.
4. Depuis la balance générale, un compte s'ouvre dans le grand livre pour voir le détail de ses écritures.
5. Exportez l'état affiché en CSV, Excel ou PDF, ou imprimez-le. Quand un export est préparé en tâche de fond, le lien de téléchargement arrive par e-mail.
6. Pour les exports réglementaires propres à votre pays (piste d'audit, fichiers fiscaux), utilisez Conformité › Exports fiscaux (/accounting/exports) : on choisit l'exercice, Genuka valide les données, puis on télécharge.

Cas limites & erreurs fréquentes

• Un état vide ou incomplet. Vérifiez que des écritures existent bien sur la période — et que les écritures concernées sont comptabilisées : les brouillons ne comptent jamais dans les états.
• Le bilan ne s'équilibre pas. Cherchez du côté des écritures reprises manuellement ou d'une balance d'ouverture importée partiellement.
• Le résultat comptable diffère du chiffre d'affaires du tableau de bord. C'est normal : le tableau de bord mesure une performance commerciale selon vos réglages (type de revenu, boutique, remises, statuts de commande retenus) ; le compte de résultat applique des règles comptables sur des écritures. Ils ne répondent pas à la même question et ne doivent pas être comparés ligne à ligne.
• Une période libre à cheval sur deux exercices. C'est possible pour analyse, mais l'état perd sa valeur réglementaire : les états officiels se produisent par exercice.
• Tout le chiffre d'affaires arrive sur un seul compte de vente. Ce n'est pas une fatalité : le compte de produit peut être fixé par produit ou par collection (onglet Comptabilité de leur fiche), par type de produit ou par service vendu (Paramètres comptables › Services & revenus). Sans mapping, tout retombe sur le compte de vente par défaut et le compte de résultat n'a qu'une ligne de produits. Le mapping s'applique aux ventes futures, l'historique déjà comptabilisé garde le compte sous lequel il a été enregistré.
• Plusieurs taxes agrégées sur un seul compte. Chaque taxe peut porter son propre compte de collecte et de déduction ; le compte de TVA de l'entreprise n'est que le repli des taxes non mappées.

FAQ

Quel état donner à mon expert-comptable ? La balance générale et le grand livre de l'exercice. Il en tire tout le reste.

Puis-je sortir un compte de résultat mensuel ? Oui, en choisissant les dates du mois. C'est un excellent réflexe de pilotage, même si l'état officiel reste annuel.

Les écritures en brouillon apparaissent-elles ? Non, jamais. Seules les écritures comptabilisées entrent dans les états — c'est précisément la différence entre les deux statuts.

Voir aussi

• Comprendre la comptabilité Genuka
• Exercices et périodes comptables
• Le plan comptable
• Préparer une déclaration fiscale